Калькулятор НДС онлайн

Официально

В соответствии с п. 1 ст. 146 НК РФ, НДС – это федеральный налог, взимаемый с добавленной стоимости на товары, работы и услуги. Объектом налогообложения являются осуществляемые на территории РФ реализация товаров, работ, услуг, передача имущественных прав, передача товаров для собственных нужд (расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль), а также выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления и ввоз товаров на территорию РФ

Простыми словами

НДС является по сути надбавкой к стоимости товаров или услуг. Продавец, получив оплату вместе с надбавкой (налогом), обязан перечислить ее в бюджет государства.
Но есть нюанс!
Сам продавец, также является покупателем товаров или услуг. Таким образом, он одновременно платит и получает налог от разных контрагентов. Если разница между уплаченным (исходящим) и полученным (входящим) НДС будет положительной, то он обязан по истечении отчетного периода перечислить ее в бюджет государства. Если же разница отрицательная, то он имеет право возместить НДС.

Таким образом, в данном примере, продавец выступает по сути сборщиком налога или налоговым агентом, говоря юридическим языком. А сам налог является косвенным, поскольку взимается не напрямую.

Зачем?

Налог на добавленную стоимость является важным источником пополнения бюджета страны, который впоследствии направляется на реализацию различных государственных программ, например:

• образование;
• медицина;
• оборона и безопасность;
• ЖКХ;
• культура;

и многие другие сферы.

Налогоплательщиками НДС являются:

• Юридические лица (организации);
• индивидуальные предприниматели (ИП);
• физические лица, осуществляющие импорт товаров в РФ.

Юрлица и ИП на упрощенке (УСН), вмененке (ЕНВД) и патентной системе (ПСН) освобождены от уплаты НДС. Однако, все равно будут обязаны заплатить налог на добавленную стоимость в случае ввоза (импорта) ими товаров на территорию РФ.

В настоящий момент, в Российской Федерации применяется три основные ставки:

• 20% стандартная
• 10% пониженная
• 0% нулевая

По ставке 20% облагаются все товары и услуги, за исключением случаев, к которым применяются пониженная или нулевая.

10% применяется при работе с социально значимыми товарами и услугами. Их список прописан в п. 2 ст. 164 Налогового Кодекса.

0% используется во внешнеэкономических видах деятельности, а именно при экспорте (вывозу) товаров из нашей страны. При этом, не стоит путать нулевую ставку с освобождением от уплаты НДС. Это уже разные понятия в которые обычному человеку рекомендуем лучше не погружаться ).

Если у вас нет возможности воспользоваться нашим замечательным онлайн-калькулятором, то необходимые вычисления вы вполне сможете сделать в Excel или вообще вручную. Рассмотрим подробно несколько примеров.

Для этого воспользуйтесь следующей формулой

Пример 1.

Выделим НДС из 120 рублей при ставке 20%.
Решение: 120 * 20 / (20 + 100) = 20 рублей.

Пример 2.

Выделим НДС из суммы 1000 рублей при 10%.
Ответ: 1000 * 10 / (10 + 100) = 90 рублей 91 копейка.

Методика начисления еще проще. Если ставка равна 20%, то достаточно умножить исходную сумму (без налога) на 0.2 и вы получите нужное число. Либо умножьте сумму на 1.20 и у вас получиться цифра включающая налог.

Пример 1 

Предприятие ООО “Рога и копыта” производит телеги по цене 1 000 рублей без учета НДС. На какую сумму выставить счет на заказ клиенту из 5 штук продукции если ставка составляет 20%?

Посчитаем общую стоимость пяти телег: 1 000 * 5 = 5 000 рублей.

Расчет: 

Найти НДС можно по формуле  = 5 000 * 20 / 100 = 1 000 рублей

Сумма счета с НДС в документах  =  к стоимости всех телег (5 000) прибавьте 1 000, получится 6 000 рублей.

Пример 2

Компания “Грустный молочник” производит молоко. Цена без налога 50 руб за 1 литр. На какую сумму выставить счет магазину, который закупает 100 литров молока?

Ответ

Нам известно, что согласно статьи 164 НК РФ реализация молочной продукции производится по налоговой ставке равной 10 процентов.

Вычислим стоимость партии на 100 литров молока = 100*50 = 5000 руб.

Определить НДС легко по формуле 5 000 * 10 / 100 = 500 рублей

Таким образом, расчет показывает, что итоговый платеж по счету с НДС составляет 5 000 + 500 = 5 500 рублей.

Все указанные выше примеры, вы можете легко и правильно рассчитать с помощью нашего калькулятора на сайте.

Если под рукой у вас не оказалось нашего онлайн-калькулятора или есть желание перепроверить, то вот как можно найти сумму, зная только размер налога.

В 1954 году по инициативе французского экономиста Мориса Лоре, НДС (VAT) первоначально был введен в Кот-д’Ивуар. Позже, увидев его эффективность, косвенный налог начали вводить и в других африканских странах. В конце 50х он был опробован и в самой Франции, а далее введен и по всем странам Европы. 

В России, Налог на Добавленную Стоимость появился в 1992 году и некоторое время его ставка доходила аж до 28%. Несколько лет величина налога составляла 18%, после чего вновь зафиксировалась на уровне 20 и действует по сей день. 

Как и говорилось ранее, в РФ применяется и пониженный НДС в размере 10% на продукты, медицинские и детские товары, печатные издания и ряд других категорий товаров (услуг), регулируемые Налоговым Кодексом.

Также вы можете воспользоваться и другими онлайн калькуляторами для бизнеса:

Калькулятор декретных

Калькулятор отпускных

Калькулятор больничных